핵심 요약
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코인 세금은 기타소득 22% 세율 (250만 원 기본공제 후)
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과세 이벤트: 매매, 교환, 스테이킹, 에어드롭, 채굴, 현금화
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2027년부터 과세 본격 시행 (기존 2025년에서 2년 연기)
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신고 시기: 매년 5월, 종합소득세 신고와 함께
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절세 핵심: 정확한 기록 관리 & 자동 계산 툴 활용
코인 세금, 어떤 경우에 발생할까?
한국 세법에서 과세되는 주요 상황은 다음과 같습니다:
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코인 매매 → 매도 차익 발생 시
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코인→코인 교환 → 비트코인으로 이더리움 구매 등
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스테이킹 보상 → 예치 후 얻은 리워드
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에어드롭 → 무료로 받은 코인도 과세
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채굴(mining) → 채굴 보상은 기타소득
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현금화 → 원화로 출금 시
※ 단순 보유만 하는 경우는 과세되지 않습니다.
코인 세금 계산 방법
세금은 양도가액 – 취득가액으로 계산합니다.
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취득가액: 매수 가격 + 수수료
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양도가액: 매도 금액 – 수수료
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한국은 FIFO(선입선출법) 적용
예시)
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1월: 비트코인 1개 매수 (3천만 원)
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3월: 비트코인 1개 매수 (5천만 원)
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6월: 비트코인 1개 매도 (4천만 원)
→ 세법상 1월 매수분을 판 것으로 간주 → 1천만 원 이익 과세 대상
세율과 세금 계산
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분류: 기타소득
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250만 원 공제 후 과세
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세율: 20% + 지방세 2% = 22%
예시: 연간 소득 500만 원 → (500만 – 250만) × 22% = 약 55만 원
신고 기한과 방법
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과세 기간: 매년 1월 1일 ~ 12월 31일
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신고 기간: 다음 해 5월 (종합소득세 신고와 함께)
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신고 방법: 국세청 홈택스 또는 세무사 대리
신고 시 흔한 실수
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코인→코인 교환 누락
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에어드롭 신고 누락
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손실과 이익 상계 오해
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해외 거래소 소득 미신고
세금 신고를 쉽게 하는 방법
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Koinly, CoinTracking 등 자동 계산 툴 활용
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거래소 거래내역 엑셀 다운로드 후 정리
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복잡한 포트폴리오는 세무사 상담 권장
기록 관리의 필요성
국세청은 거래소 자료를 통해 거래를 추적할 수 있습니다.
따라서 거래 내역, 수수료, 입출금 기록을 반드시 보관해야 세무 리스크를 줄일 수 있습니다.
2027년부터 시행되는 코인 과세
원래는 2025년부터 시행 예정이던 가상자산 과세가 2027년 1월 1일로 연기되었습니다.
시스템 준비 부족, 투자자 반발, 정치적 논의 지연 등이 주요 원인입니다.
다만 전문가들은 2027년 이후에도 추가 연기 가능성을 언급하고 있습니다.
정부는 OECD 국제 규정(CARF)에 맞춰 거래 정보 공유 시스템을 구축 중입니다.
→ 즉, 2026년 말까지는 과세가 적용되지 않으므로, 투자자에게는 ‘마지막 절세 기회’가 될 수 있습니다.
결론: 지금부터 준비해야 한다
코인 투자의 성패는 수익률뿐 아니라 세금 관리에도 달려 있습니다.
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과세 이벤트 파악
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손익 계산 이해
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세율·신고 기한 확인
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정확한 기록 관리
👉 과세 시행 전까지 철저히 준비하세요. 세금 신고는 곧 투자자의 리스크 관리입니다.
